中共甘南州委审计委员会办公室 甘南州审计局
关于印发《2023年度全州重点审计项目计划》的通知
州经济责任审计局,各县市党委审计委员会办公室,各县市审计局,局机关各科室,大数据审计中心:
《2023年度全州重点审计项目计划》已经十三届州委审计委员会第三次会议审议通过,现印发给你们,请严格按照计划要求,认真组织实施。
中共甘南州委审计委员会办公室 甘南藏族自治州审计局
2023年3月10日
2023年度全州重点审计项目计划
为加强全州重点审计项目计划管理,认真落实审计项目和审计组织方式“两统筹”,科学合理安排审计项目、统筹调度配置审计资源,加大资源整合、创新组织方式,进一步提高审计工作的质量和水平,按照省审计厅和州委审计委员会的部署要求,制定本计划。
一、指导思想和总体思路
2023年,全州审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,认真贯彻省第十四次党代会、省委经济工作会议和州第十三次党代会、州委经济工作会议精神,按照全国、全省审计工作会议部署,聚焦聚力“十大高地”、努力打造“五无甘南”、着力创建“十有家园”的目标任务,坚持稳中求进总基调,完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务,围绕财政、产业等5大政策取向,立足经济监督定位,深入开展研究型审计,全面依法履行审计监督职责,聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业,做好常态化“经济体检”工作,服务全州生态环境保护、经济建设等诸多工作有效提升、合理增长。
二、审计项目安排的主要原则
(一)坚持围绕中心,服务全州大局。着眼于党和国家事业全局,深入领会党中央国务院和省、州委决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求,认真贯彻落实党的二十大和省第十四次党代会精神,紧扣省、州委经济工作会议确定的重点任务,全面准确把握当前全州经济社会发展面临的新形势、新任务和新举措,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排审计项目,进一步加大对全州重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度,突出重点、精准发力,切实增强审计监督的针对性和有效性。
(二)坚持全面履职,聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位,严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律法规赋予的职责权限,认真履行审计监督职责,种好“责任田”,干好“分内事”。恪守权力边界,坚持需要与可能、权力与责任相统一,聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业,坚持大局观念、系统观念,在深入研究的基础上,科学统筹安排各类审计项目,找准审计的着力点和切入点,充分发挥审计的专长和优势,从促进资金规范安全高效使用入手,揭示和反映重大政策落实、资金管理、项目建设等方面存在的问题,全面提升审计监督效能。
(三)坚持规划引领,突出审计重点。紧扣甘南州“十四五”规划纲要和“十四五”甘南审计工作发展规划确定的目标任务,建立中长期审计项目库,结合甘南州情和经济社会发展现状及形势,及时跟进党中央、国务院和省委省政府、州委州政府决策部署,持续开展立项研究,持续加强和改进年度项目计划管理,做好年度审计项目计划和规划的有机衔接,安排年度项目时须充分考虑规划的分步实施,确保既能分阶段、分步骤落实规划确定的目标任务,又能突出年度审计重点,全面提升审计监督质量。
(四)坚持统筹兼顾,科学管理实施。坚持党对审计工作的集中统一领导,强化对下级审计机关的领导,着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,充分发挥审计监督职能作用。认真落实“两统筹”管理,坚持全州审计“一盘棋”,统筹实施全国、全省、全州统一组织重大事项的审计,发挥审计监督合力。坚持量力而行,科学合理实施项目,优化审计资源配置,切实减轻基层负担。坚持上下联动、上下贯通、同向发力,统筹调配审计资源,增强审计监督的整体效能。坚持科技强审,创新审计方式方法,积极开展大数据审计,提高审计工作质效。
(五)坚持问题导向,强化整改落实。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神,按照中央和省、州委有关会议和文件要求,把推动审计整改作为重大政治任务,在各类审计中要把审计整改情况作为重要内容,重点关注。进一步压实被审计单位整改主体责任,加大对各级审计机关审计查出问题整改情况的跟踪检查、“回访”力度,做好审计“后半篇文章”,维护审计的严肃性和权威性,更好发挥审计“治已病、防未病”作用。同时,加大与其他监督的协调沟通,建立同向发力、有机贯通、相互协调联动机制,形成更有效、更权威的审计整改合力。
三、重点审计项目安排
2023年度全州共安排重点审计项目2大类51项。其中:审计署、省审计厅统一组织或授权审计项目5项,全州统一组织实施审计项目46项(州级预算执行及决算草案1项、部门预算执行和财政财务收支13项、县级财政收支1项、领导干部经济责任审计19项、政府重大投资项目审计8项、专项审计或审计调查4项)。
(一)审计署、省审计厅统一组织实施审计项目(5项)
1.甘肃省“四强”行动政策措施落实情况专项审计调查
审计目标和重点:以推动强科技、强工业、强省会、强县域“四强”行动实施,全面贯彻新发展理念,全力推动全省经济社会高质量发展为目标,重点揭示和反映全省各地区各部门“四强”行动相关政策措施贯彻落实情况及重大安排部署中存在的问题。市州及县市审计机关重点关注《甘肃省强县域行动实施方案(2022-2025年)》确定的主要措施和工作任务落实情况,以县域为载体的城镇化建设相关工作任务推进情况,国土空间规划体系编制和用途管制情况,推进农业农村现代化政策措施落实等。
组织方式:省审计厅重大政策执行处负责牵头实施,采取贯通式、协同式、“1+N”组织方式,省州县三级联动,实现全覆盖审计。 结合“上审下”“同级审”以及其他重点审计项目,重点对合作市、卓尼县、玛曲县、夏河县“强县域”政策措施落实情况进行专项审计调查;各县市审计局根据全州工作方案,结合其他重点项目开展审计。州审计局、各县市审计局须对所辖区域内省级以上产业园区实现全覆盖审计。审计结果由州审计局重大政策和财政金融审计科汇总后上报省审计厅。
审计时间:2023年3月至10月。
2.全省生态环保资金管理使用情况专项审计调查
审计目标和重点:以推动全省经济社会绿色低碳转型发展,筑牢国家西部生态安全屏障为目标,促进提升生态环保资金使用绩效,健全完善能耗排污、环境容量等政策,有力支持工业基础较强地区加快发展。重点关注生态环境专项资金的筹集、分配、拨付、使用情况,相关项目立项、管理及效果情况,地方政府、各部门履行生态环境责任情况,重点检查城市污水处理设施及配套管网以及重点流域水污染防治项目等。州审计局结合甘南实际,以贯彻落实国家、省州重大政策措施贯彻落实为目标,围绕草原生态保护修复、森林生态保护修复、湿地保护修复、矿山生态修复、小流域生态保护修复、生态环境监测预警与评价系统六大重点建设内容,重点关注规划制定、项目计划编制,项目落实建设、资金分配管理使用等情况。
组织方式:省审计厅自然资源和生态环境审计处牵头实施,抽调市州审计机关资环审计人员参加。州审计局按照省审计厅工作方案,在配合省审计厅完成审计工作的基础上,重点对甘南黄河上游水源涵养区山水林田湖草沙一体化保护和修复项目(玛曲县)进行审计调查。各县市审计局根据工作实际,结合其他重点项目同步开展审计调查。
审计时间:2023年3月至10月。
3.全省乡村振兴重点帮扶县相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查
审计目标和重点:以全面推进乡村振兴、加快建设农业强省为目标,国家重点帮扶县主要围绕东西部劳务协作、支持农民工返乡就业创业、易地扶贫搬迁后续扶持等就业产业扶持政策措施落实,重点检查以工代赈项目实施、公益性岗位管理分配、帮扶资金管理使用及绩效等情况。省级乡村振兴重点帮扶县主要围绕脱贫攻坚成果巩固拓展同乡村振兴有效衔接,重点关注相关衔接规划编制执行,防返贫机制运行,城乡融合发展、财政、金融和保险配套政策落实,农村特色产业项目发展等情况;围绕粮食安全保障,重点关注耕地保护制度执行、高标准农田建设、种粮农民收益保障机制,以及粮食产运储加销协同机制建立等情况;围绕实施乡村建设行动,重点关注乡村建设规划制定实施、人居环境整治、农村道路建设、供水工程和水源地保护等基础设施管理运行情况,促进农村生产生活条件持续改善;以前年度审计查出问题整改等情况。
组织方式:省审计厅农业农村审计处统一组织,由甘南州审计局采取上审下的方式,对卓尼县实施审计。同时,州审计局重点对夏河县2022年度乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行审计调查。各县市审计局结合实际,对本县市乡村振兴相关政策措施落实及资金管理使用情况专项审计调查列入年度审计项目。
审计时间:2023年3月至10月。
4.全省生态及地质灾害避险搬迁情况专项审计调查
审计目标和重点:以确保全省生态及地质灾害避险搬迁工作高效有序推进,项目建设依法合规,资金规范高效运行为目标,揭示生态及地质灾害避险搬迁工作进展中存在的问题,重点关注相关市(州)、县区工作专班成立情况,地方政府履行实施主体责任情况,搬迁群众原承包地承包经营权不变政策落实情况,地质灾害避险搬迁补助资金的管理、使用情况,避险搬迁任务落实情况等。
组织方式:省审计厅资源环境审计处牵头组织,并负责对陇南市、甘南州开展审计,全州审计机关全力配合此项工作。在配合省审计厅审计的基础上,统筹全州审计力量,按照省审计厅具体要求,对其他涉及县市生态及地质灾害避险搬迁情况进行专项审计调查。
审计时间:2023年8月至10月。
5.网络安全和信息化建设情况审计
审计目标和重点:以促进提高资金使用绩效、保障信息系统安全、可靠和高效运行为目标,重点对有关地区、部门和单位信息系统的安全性、可靠性和经济性进行监督检查,揭示信息系统规划、建设和运行管理中存在的突出问题和风险隐患,切实提高被审计单位网络安全和信息化建设水平。
组织方式:省审计厅电子数据审计处统一组织实施。由省审计厅电子数据审计处负责对省直部门实施审计。州审计局负责对州直相关单位实施审计(重点对甘南州住房公积金管理中心“双贯标”及综合服务平台管理情况进行审计、对甘南州民政局信息化建设项目管理情况进行审计)。审计结果由州审计局国有资产和电子数据审计科汇总上报省审计厅。
审计时间:2023年3月至4月。
(二)州审计局统一组织实施的审计项目(46项)
1.州财政局2022年度组织州级预算执行及决算草案编制情况审计(1项)
审计目标和重点:以推动加强财政资源统筹、促进财政支出政策加力提效、揭示重大风险隐患、维护全州经济安全、促进深化预算管理体制改革,严肃财经纪律,维护预算法权威为目标,重点关注财税体制改革和积极的财政政策落实情况,贯彻落实过“紧日子”要求和会议活动经费使用情况、政府采购管理和国库集中支付情况、软件正版化、信息化重点专项资金管理使用和效益等情况进行审计。
组织方式:州审计局重大政策执行和财政金融审计科组织实施,抽调其他科室人员参与。
审计时间:2023年3月至5月
2.2022年度部门预算执行和决算草案及财政财务收支审计(13项)
审计目标和重点:以加强财政资源统筹,优化财政支出结构,提高财政资金使用绩效为目标,重点关注州级部门预算收支、决算草案编制、财政存量资金、贯彻落实过“紧日子”要求和会议活动经费使用情况、重大决策部署和重点工作任务落实、各类资源统筹安排情况、软件正版化、转移支付资金管理使用情况等。
组织方式:州审计局重大政策执行和财政金融审计科组织实施,重点对州委组织部、州人大办、州发改委、州教育局、州水务局、州工业和信息化局等6个州级一级预算单位2022年度预算执行和决算以及其他财政收支情况进行审计。对州委宣传部、州总工会、州林业和草原局、州交通局、州交警支队、州幼儿园、合作一小等7个单位财政财务收支情况进行审计。
审计时间:2023年3月至5月
3.县级财政收支审计(1项)
审计目标和重点:以促进依法理财,保障财政资金安全,增强基层公共服务保障能力,提高资金使用绩效为目标,重点关注县级预算执行和收支管理中存在的薄弱环节以及财政资金分配管理使用中存在的不规范行为,摸清县级政府性资金规模和收支结构,特别关注县级预算部门“三公经费”和会议费管理使用以及中央“八项规定”精神和国务院“约法三章”落实情况,从体制、机制、制度和管理上揭示和分析问题,提出完善预算管理、规范财政分配秩序和提高资金使用效益的意见建议,促进清理和有效调度财政存量资金,促进地方政府依法理财、规范管理。
组织方式:州审计局重大政策执行和财政金融审计科组织实施,重点对合作市政府2021年至2022年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计。
审计时间:2023年3月至5月。
4.领导干部经济责任审计(19项)
审计目标和重点:以促进部门单位科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事,认真履行经济责任为目标,重点关注贯彻执行中央及省委、省政府和州委、州政府重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、内部控制制度及执行和对所属单位监管、贯彻落实全州经济社会发展规划和政策措施制定、执行以及中央“八项规定”精神落实,重大经济事项决策、执行和效果,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定情况,进一步规范权力运行,促进领导干部廉洁规范用权。同时关注是否存在私设“小金库”情况。
组织方式:州经济责任审计局统一组织实施,重点对州应急局、州食品检验检测中心、州老干部局、州疾病预防控制中心、州中心血站、州教师培训学校、合作藏族中学、州畜牧综合实验场、州歌舞剧院、舟曲县政协、舟曲县统战部、舟曲县政法委、卓尼县审计局等13个单位主要领导干部任职以来(任中)经济责任履行情况进行审计;对甘南州红十字会、拉卜楞大景区管委会、州草原工作站、舟曲县委组织部、临潭县审计局、夏河县审计局等6个单位主要领导干部任职期间(离任)经济责任履行情况进行审计。
审计时间:2023年3月至10月。
5.政府重大投资项目审计(8项)
审计目标和重点:以加强基本建设项目质量管理、合理评价项目投资效果、确保财政资金安全高效为目标,重点关注建设项目的立项、招投标、竣工验收等制度和规定的执行情况,设计、施工变更的内容和程序,概算投资的调整、执行、控制等情况以及建设项目土地征收及拆迁补偿情况、项目资金管理使用情况、招投标及项目概算调整等情况,促进提高项目建设管理水平和政府投资绩效。
组织方式:州审计局固定资产投资审计科统一组织实施,重点对涉及棚户区改造、交通、卫生医疗等重大民生项目和城市基础设施建设项目进行跟踪或竣工决算审计。重点对甘南州人民医院医疗综合体建设项目进行跟踪审计;对S326武山至碌曲公路卓尼至碌曲段二级公路工程试验段建设项目、甘南州2021年通钦片区三期棚户区改造项目、甘南州2021年当周片区三期棚户区改造项目、甘南州人民医院传染病区建设项目、甘南州人民医院应急能力提升项目、玛曲县尼玛镇景区基础设施建设项目、合作市盘旋路地下通道建设项目等7个项目进行竣工决算审计。
审计时间:2023年3月至10月。
6.专项审计或审计调查(4项)
(1)对口援藏项目资金管理使用情况审计(1项)
审计目标和重点:围绕对口援藏政策措施贯彻落实和项目建设、资金管理使用,以持续推动夯实脱贫基础,规范对口援藏资金管理,提升对口援藏资金综合效益,促进全州巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接为目标,重点关注对口援藏政策执行情况、项目建设情况、资金管理使用情况及绩效发挥情况。同时,对以前年度审计发现问题整改情况进行跟踪落实。
组织方式:根据省审计厅要求,州审计局农业农村审计科具体负责实施,重点对迭部县2022年度对口援藏项目资金管理使用情况进行审计(卓尼县、夏河县对口援藏项目资金管理使用情况在乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况专项审计中反映,不再单独出具审计报告)。
审计时间:2023年3月至10月。
(2)东西部协作资金管理使用情况专项审计调查(1项)
审计目标和重点:围绕东西部协作政策落实、项目建设、资金效益为目标,重点关注国家东西部协作重大政策措施贯彻落实,项目建设运营,资金规范使用和效益发挥等。
组织方式:根据省审计厅要求,州审计局农业农村审计科具体负责实施,重点对迭部县2022年度东西部协作资金管理使用情况进行专项审计调查(卓尼县、夏河县东西部协作资金管理使用情况在乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况专项审计中反映,不再单独出具审计报告)。
审计时间:2023年3月至10月
(3)全州高龄老年人生活补贴政策执行和专项资金管理使用情况审计调查(1项)
审计目标和重点:以提高养老保障、改善高龄老年人生活条件为目标,重点检查高龄老年人生活补贴政策执行落实情况,补助资金管理使用情况。
组织方式:州审计局社会保障审计科负责组织实施,对2022年度全州高龄老年人生活补贴政策执行和专项资金管理使用情况进行审计调查。
审计时间:2023年3月至10月。
(4)甘南州昌威粮油有限责任公司资产负债及损益情况审计调查(1项)
审计目标和重点:以推动粮食安全重大政策措施落实,提高企业资产管理能力,促进粮油储备、收购、保管和轮换有序实现为目标,重点关注企业资产负债和损益情况,粮油储备政策措施落实、国有资产保值增值、涉粮专项资金管理使用、粮油轮换组织实施等情况,揭示存在的问题,促进企业管理,提升国家粮食安全。
组织方式:州审计局农业农村审计科负责组织实施,对甘南州昌威粮油有限责任公司2022年度资产负债及损益情况进行审计调查。
审计时间:2023年3月至5月。
四、工作要求
(一)强化思想认识,提高政治站位。全州审计机关要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,把加强党对审计工作的集中统一领导作为重要的政治纪律和政治规矩贯彻到新时代审计工作的全过程,不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力,忠诚拥护“两个确立”,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。聚焦主责主业,严格依法履行审计监督职责。全体审计干部要坚持问题导向,强化责任担当,牢固树立“有问题没有发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识,把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点,充分发挥审计“治已病、防未病”功能,在聚焦聚力“十大高地”、努力打造“五无甘南”、着力创建“十有家园”,加快建设青藏高原绿色现代化先行示范区大局中贡献审计智慧和力量。
(二)聚焦主责主业,依法履行职责。紧扣省州“三抓三促”行动部署,围绕省、州“抓经济、促增长”政策措施,聚焦省、州委经济工作会议精神和州委审计委员会确定的目标任务,围绕中心工作,科学合理确定审计项目计划。立足审计项目实施,加强审前谋划,深入开展调查研究,制定工作方案,对审计目标、重点、内容、效果、建议等做到心中有数。各审计组要严格按照工作方案要求,制定实施方案,积极推进大数据审计,紧扣重点、锁定疑点,巩固深化“四项行动”,结合“七围绕,七突出”工作思路,切实提高审计报告质量,提出具有操作性的审计意见建议。加快思维转型,以强化大数据思维和大数据审计为目标,积极主动适应数字化时代新形势新要求,树立大数据审计思维,创新审计理念,始终坚持以大数据思维为引领,将大数据思维贯穿审计工作全程,全面推进审计信息化建设。审计项目完结后,各审计组要善于总结经验,注重在工作中提炼亮点,找出短板和不足,把不足和短板归纳出来,把成因和效果分析出来,推动后续审计立项选题和组织实施更加精准。
(三)从严科学管理,增强监督合力。全州审计机关要认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神,把推动审计整改作为重大政治任务。牢固树立全州审计“一盘棋”理念,按照“谁审计、谁负责督促”原则,继续做实做细审计“后半篇文章”,加强整改落实行动的开展,健全完善制度机制,切实提高对推动“三类监督”贯通协同重要性的认识,认真贯彻执行《甘肃省纪检监察监督巡视巡察监督审计监督贯通协同实施办法》,充分发挥审计监督的专业优势,加强审计监督同纪检监察监督、人大监督、司法监督、党委和政府督查配合协作,汇聚监督合力,形成同频共振、配合高效的监督工作格局,努力提高审计监督实效,确保各类问题能够整改到位、清仓归零,切实打通审计监督“最后一公里”。认真落实《审计法》,积极开展研究型审计,有针对性开展审前研究,科学制定方案,聚焦重大政策措施落实、财政资金支出、重大项目投资、国资国企改革发展、保障和改善民生、权力规范运行、生态环境保护和治理,依法履行审计职责,为全州经济高质量发展积极贡献审计力量。
(四)坚持廉洁从审,严格纪律要求。全州审计机关和审计人员要认真贯彻落实中央“八项规定”精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,坚持依法、文明、廉洁审计,加强党内监督,持之以恒正风肃纪,强化监督执纪问责,推动党风廉政建设向纵深发展,着力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军,自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。要加强审计现场资料管理,严格执行保密纪律、宣传纪律,未经批准不得对外提供或披露审计取得的资料和数据,不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。要克服权力意识,增强服务自觉,既要做到依法审计,又要做到实事求是,确保审计结果客观公正,促进“经济体检”功能充分发挥。