甘南州2024年度州级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告

甘南州2024年度州级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况公告

2024年以来，州委、州政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，以更高标准、更严要求推进审计查出问题整改。州政府召开专题会议进行研究部署，明确要求州审计局要强化问题分类研判、动态跟踪、督办约谈等关键举措，实现对审计整改工作的全过程闭环管理，各被审计单位切实履行审计整改主体责任，做深做实做细审计整改“下半篇文章”。

一、审计整改工作推进情况

截至2025年12月中旬，工作报告反映的192个问题已完成整改143个。其中，立行立改的135个问题，已完成整改131个，整改率97.04%；分阶段整改的（整改期限1年内）33个问题，已完成整改9个，其余24个问题整改工作按进度推进；持续整改的（整改期限5年内）24个问题已完成整改3个，其余21个问题均已制定后续整改方案或计划。通过整改，督促相关部门拨付滞留资金18446.51万元、收回垫付专项债券利息1900万元、上缴财政结余资金733.76万元、上缴非税收入1701.59万元，归还原资金渠道294.9万元，调账处理2529.55万元，核减工程价款578.97万元，补记资产25.53亿元；向州纪委监委移送问题线索2条，向行业主管部门移送问题3条，迭部县政府按照审计整改要求将3条问题移送同级纪委监委。

二、审计查出问题整改情况

（一）州级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

审计共查出问题11个，已完成整改9个。一是动用预算稳定调节基金11345万元情况已在《2024年州级及全州决算报告》中作出说明；二是州财政局支付进度缓慢资金已支出16752.78万元，卓尼、舟曲县已将滞留的专项资金518.27万元全额支出，甘南州博物馆（科技馆）已支付项目资金923.11万元；三是应收未收非税收入1694.85万元已全额上缴财政，应盘活未盘活财政存量资金161.94万元全额上缴国库，抵减州工信局结余经费1.98万元；四是州财政局已摸清州本级预算一体化资产系统车辆编制底数；另外应收未收专项债券利息、借出款项清理不及时的问题正在整改，州财政局已收回垫付专项债券利息1900万元。

（二）州直部门预算执行和财政财务收支审计查出问题整改情况

审计共查出问题26个，已完成整改25个。一是相关单位通过完善内控制度与财务核算，进一步夯实会计基础，个税扣缴风险得到有效控制，公务卡结算比例切实提升；二是未纳入财政一体化系统的基本户账务已完成补录，违规发放的补贴已清退，学生补助亦补发到位；三是结余资金与非税收入已全额上缴国库，拖欠账款已完成支付，并通过第三方复核核减了不实工程款，有效堵塞管理漏洞。另外政府采购项目无资金来源的问题正在整改，目前已支付36.16万元。

（三）迭部县人民政府2023年至2024年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况审计查出问题整改情况

审计共查出问题34个，已完成整改21个。一是对预算编制不完整、支出不规范等问题，县政府约谈相关负责人并明确从2026年起严格预算约束；二是财政闲置资金438.52万元已上缴，闲置银行账户已清理完毕，并制定完善债务化解计划；三是长期闲置的建设用地已批准无偿收回，闲置项目已于10月底签订合同并开工建设。四是水电站及工业园区建设项目违法占地、违规办理建设用地规划许可证的问题，已移送州自然资源局。另外尚未完成整改的13个问题，审计局将持续跟踪督办，确保整改落实到位。

（四）审计署、省审计厅统一组织或授权项目审计查出问题整改情况

审计共查出问题38个，已完成整改30个。

1.殡葬领域和福利彩票公益金筹集管理使用审计查出问题整改情况。相关部门已归还挤占的福彩公益金14.9万元；相关县市通过清退、追缴资金、补记资产等方式完成11个问题整改，2项问题已移送州纪委监委。另外尚未完成整改的7个问题，审计局将持续跟踪督办，确保整改落实到位。

2.非税收入收缴管理专项审计查出问题整改情况。一是自2025年起非税收入预算由省法院统一编制，诉讼费收缴退付实现全程电子化，并进一步规范了司法救助审核；二是针对诉讼费应收未收、备用金结存较大等问题，已开展专项清缴并优化资金使用安排；三是执行案款已完成全面清理，挪用资金全部归位，未认领款项依法提存；四是诉讼费利息已全额上缴，票据管理实行季度申领与月度对账机制，同步拓展公示渠道并提升系统数据质量。另外尚未完成整改的1个问题，目前已清收受理费2.69万元，退付受理费11.13万元。

（五）重点专项资金审计查出问题整改情况

审计共查出问题31个，已完成整改16个。

1.生态环境资金审计整改情况：闲置资金已支付或收回，项目监控系统恢复运行，违规养殖场已拆除。另外尚未完成整改的1个问题，正在筹措资金，审计将持续督办。

2.公积金审计整改情况：对缺失原始凭证已补充，系统账目已规范设置，并完成7人账户销户清理。13个退休或死亡人员账户和190个多年未发生业务的账户，目前已完成销户23个，审计将持续督办。

3.公路基础设施审计整改情况：合作市、卓尼县已完成价值25.47亿元的公路资产入账等。另外尚未完成整改的11个问题，审计将持续督办。

（六）政府重大投资项目审计查出问题整改情况

重点审计7个政府投资项目，共查出问题36个，已完成整改34个。相关建设单位通过核实（核减）结算不实金额3578.97万元，拨付欠付工程款852.96万元，上缴财政结余资金228.15万元、建立健全内部控制制度等措施完成34个问题整改。2个项目拖欠工程款3576.95万元的问题正在整改，审计将持续督办。

（七）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.甘南州文化旅游交通建设集团有限公司资产负债损益审计查出问题整改情况。通过规范会计核算等方式完成8个问题整改。另有8个问题正在整改，审计将持续督办。

2.国有自然资源资产审计查出问题整改情况

一是在规划落实方面，碌曲县已制定草原保护、碳达峰等相关规划与制度，并完成水源地保护区内临时牧点拆除及高标准农田上图入库工作；二是在资源利用方面，碌曲县对违规占用草原行为已实施行政处罚并督促恢复植被；迭部县违法占地问题已移送主管部门处理。三是超期占用草原及设施农业用地未备案等问题正在整改。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，截至目前，尚未完成整改49个问题，主要涉及资金清收、债务化解、规范项目管理及资产盘活等方面。一是财力保障不足。受地方财政收支矛盾突出的客观限制，难以一次性解决历史形成的资金缺口，具体表现为拖欠工程款、政府采购形成隐性债务等问题。二是市场主体困难。相关企业及合作社经营承压、资金流动性不足，导致其应承担的整改责任难以履行，集中体现在拖欠土地出让金、专项债券利息上缴不及时等方面。三是项目推进受阻。因项目前期工作不实、要素保障不力、管理机制不畅，造成项目审批滞后、建设进度缓慢、资金闲置与土地闲置、违规开工建设及竣工验收滞后等问题。

对尚未完全整改到位的问题，州审计局已督促相关县市和部门切实强化主体责任，将审计整改摆在推动治理能力提升的突出位置，坚持系统思维、问题导向，以更高标准、更严要求推进整改落实落地。下一步将持续加大跟踪督促力度，对整改工作中存在的不作为、慢作为、假作为以及推诿塞责、弄虚作假等行为，坚决依规依纪移送有关部门严肃处理，切实维护审计监督的严肃性和权威性，确保问题真整改、改彻底、见长效。